Cara memfailkan cukai atas pendapatan sambilan yang diperoleh di hubpages dan laman pemasaran internet lain

Anda Perlu Melengkapkan dan Memfailkan Jadual C Dengan Cukai Anda

Pendapatan yang diperolehi sebagai orang yang bekerja sendiri berbanding dengan gaji yang diperolehi daripada majikan dilaporkan pada cukai pendapatan Persekutuan anda dengan melengkapkan dan termasuk dengan cukai anda kembali bentuk yang dikenali sebagai Jadual C .

Salinan Jadual C untuk penyata cukai tahun semasa anda boleh didapati dari laman web IRS di sini dan arahan untuk melengkapkan Jadual C dari laman web IRS di sini.

Borang Cukai Jadual C - Digunakan untuk mencatat pendapatan dan perbelanjaan perniagaan

Kedua-duanya adalah fail PDF yang boleh dimuat turun dan disimpan ke komputer anda dan, dalam hal Jadual C itu sendiri, anda dapat mengisi maklumat anda secara langsung di komputer anda kemudian menyimpan dan mencetaknya.

Jadual C itu sendiri adalah dokumen dua halaman yang agak lurus ke hadapan dan tidak sukar difahami dan dilengkapkan.

Walaupun Jadual C IRS dan borang cukai lain yang dibincangkan di sini cenderung tetap sama dari tahun ke tahun sejauh formatnya, arahan untuk melengkapkannya sering merangkumi perubahan yang ketara. Kerana kedua-dua borang dan arahan dapat berubah dari tahun ke tahun, anda harus selalu memastikan bahawa Borang dan Arahan yang anda gunakan sesuai dengan tahun pajak yang anda ajukan.

Walaupun Borang C cukup mudah, terutama untuk memperoleh pendapatan seperti menulis sambilan, jangan ragu untuk mendapatkan bantuan profesional jika anda merasa memerlukannya. Bantuan percuma sering tersedia dari sumber seperti laman web IRS dan organisasi komuniti. Terdapat juga sebilangan pakej perisian penyediaan cukai yang berpatutan dan juga perkhidmatan penyediaan cukai profesional yang berpatutan.

Pendapatan Perniagaan Anda Tertakluk kepada Cukai Pekerjaan Sendiri

Sekiranya anda menunjukkan keuntungan pada Baris 31 Jadual C, perhatikan bahawa titik peluru pertama di bawah Baris 31 menyatakan Sekiranya ada keuntungan, masukkan pada Borang 1040, baris 12, dan Jadual SE, baris 2, yang bermaksud bahawa, selain memasukkan nombor positif pada Baris 12 Borang 1040, anda mungkin juga perlu melengkapkan Jadual SE, salinannya boleh didapati dari laman web IRS di sini.

Jadual SE digunakan untuk mengira apa yang disebut Cukai Pekerjaan Sendiri yang merujuk kepada jumlah cukai Jaminan Sosial dan Medicare yang dipotong dari gaji pada pekerjaan biasa anda setiap hari gaji.

Dalam kes gaji pekerja, hanya separuh daripada cukai Jaminan Sosial dan Medicare yang ditolak dari gaji pekerja dengan separuh yang lain dibayar oleh majikan. Pada masa ini, bahagian pekerja dari cukai Jaminan Sosial dan Medicare adalah 7.65% dari pendapatan mereka.

Walau bagaimanapun, kerana orang yang bekerja sendiri adalah majikan dan pekerja, mereka harus membayar cukai 15.30% sepenuhnya (7.65% pekerja dan 7.65% pekerja). Anda mendapat satu rehat kerana jika jumlah pendapatan bekerja sendiri kurang dari $ 400 (iaitu, $ 399.99 atau kurang) anda tidak perlu memfailkan Jadual SE dan membayar cukai 15.30%.

Walaupun mempunyai perniagaan, atau hobi yang menjana wang untuk anda, akan menyebabkan cukai anda meningkat, ini bukan alasan untuk meninggalkan aktiviti tersebut. Sama ada perniagaan tulisan atau perniagaan bebas anda adalah urusan kecil, sambilan atau satu-satunya sumber pendapatan anda, ada kelebihan untuk memiliki perniagaan anda sendiri.

Ingatlah bahawa walaupun perniagaan kecil anda adalah operasi sambilan yang menghasilkan sejumlah wang tambahan untuk anda, sekurang-kurangnya pendapatan selepas cukai anda akan lebih besar daripada pendapatan anda tanpa perniagaan walaupun anda perlu membayar cukai pendapatan dari perniagaan.

Walaupun sifat sistem cukai pendapatan progresif kita bermaksud bahawa pendapatan tambahan dari perniagaan sampingan anda mungkin dikenakan kadar yang lebih tinggi daripada pendapatan utama anda dari upah, ahli politik kita masih belum menaikkan kadar itu kepada 100%. Anda juga hanya membayar cukai ke atas keuntungan anda yang merupakan perbezaan antara pendapatan yang dikeluarkan oleh perniagaan dan perbelanjaan yang dikeluarkan oleh perniagaan.

Jadual C Akan Menunjukkan jika Anda Mempunyai Untung atau Kerugian dari Perniagaan Anda

Untuk perniagaan kecil yang sederhana (dan dengan menjana wang dari HubPage anda dan aktiviti Internet lain anda dianggap pemilik perniagaan kecil) tanpa inventori untuk menjual, mengisi borang itu tidak begitu sukar.

Kos vs Perakaunan Akruan

Bagi kebanyakan orang dalam situasi kita sebagai penulis, kesan memilih kaedah tunai atau akruan pada cukai kita hampir sama walaupun kaedah akruan memerlukan sedikit lebih banyak pekerjaan terutama kerana, seperti yang saya ingat dari cukai tahun lalu, Google dan laman web lain melaporkan apa yang sebenarnya mereka bayar kepada saya pada tahun 2007 dan bukannya apa yang sebenarnya mereka bayar kepada saya.

Perbezaannya ialah, kerana Google mengesan dan menjumlahkan jumlah yang perlu dibayar untuk setiap hari dalam sebulan dan kemudian menghantar saya cek untuk jumlah pada akhir bulan berikutnya, cek yang saya terima, pada bulan Januari 2007 adalah untuk wang diperoleh pada bulan Disember 2006 dan wang yang saya peroleh pada bulan Disember 2007 tidak dibayar sehingga Januari 2008.

Dengan kaedah akruan, saya akan menyatakan pendapatan Disember 2006 (yang saya tidak terima sehingga Januari 2007) pada penyata cukai 2006 dan menyatakan apa yang telah saya perolehi pada bulan Disember 2007 (yang tidak saya terima sehingga Januari 2008) pada Cukai 2007.

Seperti yang anda lihat, untuk jenis perniagaan kami, hasilnya hampir sama untuk kedua-dua kaedah ini, jadi saya mengambil jalan mudah dan hanya melaporkan pendapatan menggunakan kaedah tunai yang sama seperti yang dilaporkan kepada saya.

Sekarang, ada beberapa perniagaan di mana terdapat kelebihan cukai untuk menggunakan kaedah perakaunan akrual tetapi ini bukan salah satu daripadanya.

Sekurang-kurangnya anda perlu memasukkan nama anda, Nombor Jaminan Sosial anda, alamat perniagaan anda (bagi kebanyakan dari kami adalah alamat rumah kami - JANGAN masukkan alamat majikan anda sekarang jika anda juga mempunyai pekerjaan tetap sebagai perniagaan penulisan anda terpisah dari sumber pendapatan itu), nyatakan kaedah perakaunan anda sama ada wang tunai , akruan atau lain - lain dan jumlah pendapatan yang anda terima dari semua sumber penulisan anda.

Kaedah perakaunan paling mudah untuk dipilih adalah wang tunai kerana ini bermaksud bahawa anda mengira pendapatan sebagai milik anda pada tarikh anda menerima cek atau deposit automatik ke akaun bank anda dari HubPages, Google dan laman web lain yang membayar anda sedangkan akrual bermaksud anda menuntut pendapatan pada tarikh anda memperolehnya daripada menerimanya. (Lihat Bar Sisi di sebelah kanan, bertajuk Cash vs Accrual Accounting untuk perbincangan yang lebih terperinci mengenai Cash vs Accrual Accounting.)

Masukkan sebarang perbelanjaan perniagaan pada baris yang sesuai di bawah kemudian tolak perbelanjaan dari jumlah pendapatan anda untuk mendapatkan pendapatan bersih anda dari perniagaan yang dimasukkan pada Talian 31 borang.

Bergantung pada perbelanjaan anda, pendapatan perniagaan bersih anda boleh menjadi positif atau negatif.

Angka positif dianggap untung dan dikenakan cukai pendapatan (Persekutuan ditambah negeri jika negeri anda mempunyai cukai pendapatan dan tempatan jika anda cukup bernasib baik untuk tinggal di bandar, seperti New York City, yang mempunyai cukai pendapatan bersama dengan negeri dan cukai pendapatan kerajaan Persekutuan) DAN cukai Jaminan Sosial dan Medicare.

Sekiranya pendapatan bersih negatif, anda akan mengalami kerugian perniagaan dan diminta untuk memberikan penjelasan lebih terperinci mengenai perbelanjaan anda di baris di bawah Baris 31 dan di halaman 2 borang. Dalam kedua-dua kes tersebut, angka untung atau rugi pada Baris 31 Jadual C akan disalin ke Baris 12 borang Cukai 1040 anda untuk ditambahkan atau dikurangkan dari (jika anda mengalami kerugian) pendapatan anda yang lain.

Borang IRS 1099-Pelbagai

Saya faham bahawa, secara sah, setiap orang harus melaporkan semua pendapatan yang diperoleh.

Secara realistik, apabila sejumlah kecil wang bertukar tangan di antara orang-orang, secara amnya tidak hanya ada catatan mengenai transaksi tersebut tetapi juga tidak bernilai oleh pemerintah sambil membuang masa untuk berusaha mengumpulkan jumlah tersebut.

Tugas IRS dan jabatan hasil negeri adalah untuk menjana wang untuk dibelanjakan oleh ahli politik dan membayar para pemungut cukai untuk menghabiskan berjam-jam mengumpulkan cukai bernilai satu dolar di sini dan satu dolar di sana berharga lebih banyak wang daripada yang dihasilkannya.

Kerana masa dan perbelanjaan yang terlibat, perniagaan dan individu tidak diharuskan oleh IRS untuk melaporkan pembayaran untuk perkhidmatan buruh berjumlah kurang dari $ 600 per tahun kepada individu yang bekerja sebagai pemilik tunggal atau perkongsian.

Oleh kerana kebanyakan individu tidak mengetahui tentang peraturan ini, IRS jarang mengejar individu yang gagal mengikuti dan melaporkan apa yang mereka bayar kepada Joe the Plumber setiap kali mereka membayarnya untuk datang dan mencabut sinki mereka (Joe the Plumber, bagaimanapun, dikehendaki mengesan dan melaporkan pendapatannya sendiri).

Dalam kes perniagaan, IRS menerapkan standard yang lebih tinggi dan mewajibkan mereka mengawasi jumlah yang mereka bayar kepada individu yang bukan pekerja dan belum menetapkan perniagaan kecil mereka sebagai syarikat atau LLC (Syarikat Liabiliti Terhad).

Ini melibatkan perniagaan mendapatkan nombor Jaminan Sosial atau Nombor Cukai orang yang memberikan perkhidmatan kepada perniagaan dan kemudian menyediakan dan menghantar Borang IRS 1099-MISC yang menunjukkan jumlah keseluruhan yang dibayar kepada individu tersebut beserta nama dan Nombor Jaminan Sosial mereka.

Mereka yang menerbitkan di HubPages dan menjalankan iklan dari Google, Amazon dan eBay akan menerima Borang 1099-MISC dari masing-masing yang membayar kami $ 600 atau lebih pada tahun cukai (untuk beberapa laman web, termasuk HubPages, kami harus mendapatkan maklumat ini dari akaun kami dengan mereka dalam talian). Mana-mana syarikat yang membayar kita kurang dari $ 600 selama tahun pajak tidak akan menghantar 1099-MISC kepada kita tetapi kita masih harus melaporkan pendapatan (anda boleh masuk ke dalam talian untuk masing-masing dan mendapatkan laporan yang menunjukkan keduanya berapa banyak pendapatan telah dikreditkan kepada anda beserta tarikh dan jumlah pembayaran oleh mereka kepada anda).

Sekiranya jumlah pendapatan bekerja sendiri selepas perbelanjaan anda kurang dari $ 400, anda tidak perlu membayar cukai Jaminan Sosial / Pekerjaan Sendiri Medicare dan anda biasanya dapat mengelakkan daripada membayar cukai pendapatan pada jumlah yang sedikit ini dengan memasukkannya ke dalam akaun IRA tradisional (selagi anda belum memaksimumkan jumlah sumbangan yang dibenarkan dan buat deposit sebelum anda memfailkan cukai anda - jika anda sudah menyumbang maksimum yang dibenarkan kepada IRA anda - Roth dan Tradisional - anda boleh mengelakkan cukai pendapatan tahun depan pada pendapatan ini dengan menganggarkan pendapatan pekerjaan sendiri dan meningkatkan sumbangan anda kepada majikan anda 401 (k) atau program serupa).

Kurangkan Perbelanjaan Perniagaan dari Hasil untuk Mengurangkan Cukai

Cara terbaik untuk mengurangkan kadar cukai pendapatan perniagaan anda (termasuk cukai Pekerjaan Sendiri yang tidak dapat dikurangkan dengan caruman ke akaun persaraan anda) adalah dengan mengimbangi pendapatan perniagaan anda dengan perbelanjaan. Sekarang menjana perbelanjaan hanya untuk mengimbangi pendapatan tidak masuk akal kerana anda tidak mendapat apa-apa untuk masa dan usaha anda.

Namun, dengan memiliki perniagaan sendiri, terutama jika anda mengusahakannya di luar rumah, membolehkan anda memotong dari pendapatan anda banyak perbelanjaan jenis peribadi yang anda akan tetap bayar tetapi biasanya tidak dapat memotongnya dari pendapatan upah. Sebagai contoh, anda memerlukan komputer dan sambungan internet untuk menulis dan menerbitkan Hub anda di HubPages.

Bergantung pada perkara lain dan bahagian masa sambungan komputer dan Internet anda digunakan untuk tujuan bukan perniagaan, anda mungkin dapat memotong semua atau sebahagian perbelanjaan ini, yang kini anda terus bayar tanpa kelebihan cukai, dari hasil perniagaan.

Simpan Rekod Perbelanjaan yang Baik

Terdapat kemungkinan besar banyak perbelanjaan lain yang sedang anda tanggung yang boleh dianggap sebagai potongan cukai perniagaan. Jumlah pemotongan ini dapat mengurangkan pendapatan perniagaan anda secara besar-besaran yang bermaksud bahawa anda mempunyai lebih banyak pendapatan upah biasa anda untuk perkara-perkara lain kerana sebahagian daripada perbelanjaan peribadi anda sekarang dibayar oleh perniagaan anda.

Sekiranya perbelanjaan berkaitan perniagaan anda melebihi pendapatan perniagaan anda, kerugian kertas yang dihasilkan dapat ditolak dari pendapatan gaji anda untuk mengurangkan cukai pendapatan atas gaji anda juga dengan itu memberikan anda pengembalian wang yang lebih besar atau menyebabkan anda menghantar cek yang lebih kecil ke IRS (ia harus diperhatikan bahawa terdapat had untuk jumlah kerugian perniagaan yang boleh anda tuntut dan berapa tahun anda dapat secara berturut-turut menunjukkan kerugian bagi perniagaan anda).

Perhatikan bahawa saya hanya menamakan dua perkara yang mungkin anda dapat gunakan sebagai pemotongan perniagaan dan memenuhi syarat penyataan tersebut dengan mengatakan bahawa anda mungkin tidak boleh mengurangkan perbelanjaan ini.

Bidang pemotongan perniagaan boleh menjadi sangat kompleks. Sebilangan perbelanjaan sangat jelas dan sah sementara kesahan yang lain mungkin dipersoalkan. Dalam beberapa kes, walaupun pemotongan jelas sah, mungkin menimbulkan persoalan yang boleh menyebabkan anda terpaksa menghabiskan masa, usaha dan mungkin wang untuk mendapatkan bantuan profesional untuk mempertahankan diri dalam audit. Juga, apa yang mungkin sah untuk satu jenis perniagaan boleh menjadi persoalan dalam perniagaan anda.

Pastikan anda menyimpan rekod perbelanjaan perniagaan anda dengan baik. Ini termasuk resit dan dokumentasi lain untuk membuktikan bahawa anda menanggung perbelanjaan dan untuk digunakan sebagai pembenaran mungkin untuk setiap perbelanjaan perniagaan.

Pilih Penasihat Cukai yang Baik

Kod cukai AS (undang-undang sebenar yang mengatur mengenai Pendapatan Persekutuan, Jaminan Sosial dan cukai Medicare di Amerika Syarikat) terdiri daripada hampir 100,000 halaman ahli undang-undang yang kompleks dan sering bertentangan. Setiap tahun, ketika tidak menumpukan menghabiskan waktu atau membuang dolar cukai kita, Kongres sibuk dengan menambahkan ratusan halaman lagi ke kod tersebut.

Kod cukai untuk pelbagai negeri yang memungut cukai pendapatan lebih kecil daripada kod Persekutuan tetapi masih kompleks. Hasilnya adalah bahawa tidak ada yang benar-benar mengetahui atau memahami keseluruhan kod yang telah menghasilkan banyak kelemahan, makna dan kesahan yang terbuka untuk dibahaskan dan ditafsirkan.

Atas sebab ini, setelah saya mula menghasilkan wang yang serius dari tulisan saya, saya beralih kepada seorang profesional cukai yang pakar dalam perniagaan kecil untuk melakukan cukai saya. Dia tahu lebih banyak daripada saya dan, kerana ini adalah urusannya, dia memiliki waktu dan insentif untuk mengikuti dan memahami undang-undang seperti yang berlaku untuk individu dan perniagaan kecil.

Sebelum memilih orang tertentu ini, saya ingin membincangkan cukai dan perniagaannya secara umum (ini dipermudah kerana saya mengenalnya secara sosial dan dapat berbual dengannya sebelum melibatkan diri) dan juga bercakap dengan orang lain yang menggunakan perkhidmatannya.

Tujuan saya adalah pertama, mengesahkan bahawa dia bukan sahaja tahu apa yang saya tahu mengenai perniagaan dan cukai tetapi juga dia lebih tahu. Saya juga ingin memahami etika profesionalnya dan sikapnya terhadap risiko berkaitan dengan cukai.

Kenyataan bahawa dia telah "memecat" beberapa pelanggannya ketika mereka berusaha memaksanya membengkokkan peraturan cukai untuk mereka, membuat saya kagum. Saya juga kagum dengan kenyataan bahawa sementara dia berusaha untuk memendekkan tanggungjawab pajak pelanggannya, dia juga menyarankan agar tidak ada potongan yang sah tetapi cukup dipersoalkan untuk menarik audit.

Seperti banyak orang Amerika, saya bersedia untuk meninggalkan potongan kecil, tetapi sah, dan membayar beberapa dolar lebih banyak untuk mengelakkan kerumitan dari IRS.

Layan Tulisan Anda sebagai Perniagaan

Bagi penulis di HubPages dan aktiviti menjana wang lain di Internet yang menghasilkan beberapa ratus dolar per tahun dan merancang untuk meneruskan dan meningkatkan pendapatan ini, nasihat saya adalah melihat aktiviti ini sebagai perniagaan serta kedai yang menyeronokkan dan kreatif..

Sebagai perniagaan, anda perlu terlebih dahulu mempunyai pengetahuan umum mengenai peraturan penyimpanan kewangan dan peraturan cukai.

Kedua, simpan rekod pendapatan anda dan perbelanjaan yang mungkin berlaku atau mungkin berlaku untuk perniagaan anda.

Ketiga, susun rekod dan pembukuan anda agar lebih mudah untuk terus berada di puncak perniagaan dan juga dengan cepat mencari jika anda diminta untuk membenarkan perbelanjaan atau pemotongan yang anda tuntut.

Akhirnya, jangan teragak-agak untuk mencari dan membayar bantuan profesional. Sekurang-kurangnya ini bermaksud mendapatkan perkhidmatan penyedia cukai yang baik atau menggunakan sistem perisian cukai perniagaan yang baik.

Sekiranya pembukuan dan penyimpanan rekod bukan milik anda atau mengambil terlalu banyak masa dari penulisan anda, ikuti khidmat penjaga buku profesional - terdapat banyak penjaga buku bebas yang mencari nafkah yang menyediakan perkhidmatan ini kepada perniagaan kecil.

Bayaran mereka, yang boleh ditolak cukai seperti yuran yang dikenakan oleh penasihat cukai anda, secara amnya berpatutan kerana mereka hanya menagih anda selama beberapa jam sehingga mereka menghabiskan catatan anda setiap bulan.

Orang yang melakukan cukai saya juga menawarkan perkhidmatan ini tetapi, setakat ini saya masih melakukan ini sendiri. Mempunyai rekod yang baik bukan sahaja menjadikan perniagaan anda sah untuk cukai dan membantu mengelakkan kerumitan dengan IRS dan pihak berkuasa cukai negeri tetapi juga dapat menghasilkan maklumat yang baik tentang perniagaan anda seperti artikel di HubPages atau laman web mana, jika anda menulis lebih dari satu laman web, memberikan pulangan terbaik untuk masa dan usaha anda.

Maklumat ini bukan sahaja dapat membantu anda dengan cukai anda tetapi juga menjadikan anda lebih cekap dengan membolehkan anda memusatkan masa terhad anda pada aktiviti yang menghasilkan lebih tinggi tetapi menjadikan anda lebih kaya juga.