Isi kandungan:
Realtors Yang Cuba Membantu Pelanggan dengan Hartanah Pelaburan Tidak Bertanggungjawab sekiranya Pelaburan Gagal
Realtors Yang Membantu Penjual Melabur Semula Tidak Lalai sekiranya Pelaburan Gagal
Ejen harta tanah yang membantu pelanggan melabur semula pendapatan dari penjualan harta tanah tidak bertanggungjawab sekiranya pelaburan tersebut gagal selagi ejen bertindak dengan niat baik, keputusan mahkamah rayuan negara baru-baru ini.
Dalam kes Gibson lwn Bankofier, seorang penjual kediaman dan tanah sekitarnya bertanya kepada ejen harta tanah bagaimana menangguhkan cukai dari penjualan sehingga dia dapat memberikan lebih banyak wang itu kepada anak-anaknya.
Ejen harta tanah, Sharon Bankofier, mencadangkan pertukaran 1031.
Bahagian 1031 dari Kod Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri membenarkan penjual menangguhkan cukai keuntungan modal dengan melaburkan pendapatan tersebut ke harta tanah pengganti. Harta ganti mesti dibeli dalam masa 180 hari dari penjualan pertama.
Walaupun kes itu terletak di Oregon, undang-undang cukai adalah persekutuan dan menggunakan prinsip kecuaian umum yang terdapat di Washington, DC dan di tempat lain.
Bankofier mencadangkan penjual melabur dalam harta penyewa, atau TIC. TIC dimiliki oleh beberapa pelabur pada masa yang sama.
Pelanggan mengikuti cadangan Bankofier setelah menandatangani perjanjian di mana ejen harta tanah bersetuju untuk mencari harta tanah TIC tetapi tidak akan memberikan perkhidmatan tambahan.
Bankofier menemui empat harta tanah TIC untuk penjual dan menerima $ 24,000 sebagai bayaran rujukan untuk mereka dari penjual. Walau bagaimanapun, keadaan kognitif pelanggan tua merosot. Dia dinyatakan tidak cekap.
Tiga daripada empat harta tanah TIC akhirnya gagal sebagai pelaburan. Anak-anak pelanggan itu menuntut Bankofier, yang menuduh penderaan dan kecuaian penatua.
Mahkamah perbicaraan memutuskan Bankofier. Mahkamah rayuan negeri mengesahkan keputusan itu.
Mahkamah menyatakan bahawa perjanjian antara Bankofier dan pelanggannya mengatakan bahawa pelanggan harus meminta bantuan dari luar untuk mendapatkan nasihat mengenai penilaian harta tanah dan nasihat cukai.
Walaupun barang niaga itu dilihat menguruskan pelaburan pelanggannya, tidak ada bukti kecuaian kerana keempat-empat TIC boleh dianggap pelaburan yang baik ketika mereka dibuat. Kejatuhan pasaran harta tanah yang menyebabkan kerugian kewangan pelanggan berlaku selepas pelaburan, yang tidak dapat diramalkan oleh ejen harta tanah, kata mahkamah.
Kesnya ialah Gibson lwn Bankofier.
© 2016 Tom Ramstack