Panduan pelepasan cukai di malaysia untuk ekspatriat dan penduduk tempatan

Sekiranya anda mahu gaji bulan lalu dikreditkan ke akaun anda dan tidak ditahan oleh Pejabat Hasil Dalam Negeri, baca panduan ini mengenai cara membuat pelepasan cukai di Malaysia untuk ekspatriat dan rakyat tempatan.

Apa itu Pelepasan Cukai?

Pelepasan cukai adalah sijil atau surat dari Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN) yang mengatakan bahawa anda sama ada melakukan atau tidak berhutang cukai pendapatan tertunggak.

Setelah mendapat surat ini, majikan anda akan melepaskan baki wang yang ditahan dari anda setelah anda menjelaskan cukai tertunggak (jika ada) seperti yang ditunjukkan dalam surat / sijil pelepasan cukai. Wang ini sama ada gaji, pembayaran lebih masa, ganjaran atau pampasan yang disebabkan oleh anda.

Surat Pelepasan Cukai atau Sijil (Surat Penyelesaian Cukai, SPC) berlaku untuk rakyat Malaysia dan ekspatriat atau pekerja asing.

Siapa yang Perlu Memohon Pelepasan Cukai?

Anda perlu memohon Pelepasan Cukai jika anda akan bersara, meninggalkan pekerjaan pada akhir kontrak, mengundurkan diri, diberhentikan dari pekerjaan anda, atau meninggalkan Malaysia untuk jangka masa melebihi tiga bulan. Apabila pembayar cukai mati, saudara mereka perlu memohon.

Bilakah Memohon Pelepasan Cukai?

Agar LHDN mempercepat pengeluaran Surat Pelepasan Cukai, anda mesti memohon 30 hari SEBELUM tamatnya kontrak kerja anda, tarikh pengunduran diri atau penamatan pekerjaan anda, atau tarikh anda berlepas dari Malaysia.

Sekiranya berlaku kematian, saudara terdekat mesti mengemukakan permohonan dalam tempoh 30 hari selepas tarikh kematian.

Bagaimana Memohon Pelepasan Cukai?

Untuk memohon Pelepasan Cukai, minta majikan anda (biasanya jabatan HR) melengkapkan salah satu borang berikut:

Borang CP21 (jika anda meninggalkan negara ini)
Borang CP22A (untuk persaraan, pengunduran diri atau pemberhentian kerja jika anda bekerja di sektor swasta)
Borang CP22B (untuk persaraan, pengunduran diri atau pemberhentian kerja jika anda bekerja di sektor awam).

Sekiranya berlaku kematian, benefisiari pembayar cukai yang meninggal dunia mesti memberitahu majikan pembayar cukai; kemudian pastikan majikan memberitahu LHDN dengan segera mengenai kematian.

Penyerahan boleh dilakukan secara dalam talian melalui e-SPC (oleh majikan sahaja) atau secara manual melalui pejabat LDHN yang mengendalikan fail cukai pendapatan anda.

Untuk mempercepat penerbitan Surat Izin Pajak, pastikan anda mengemukakan borang penyata cukai pendapatan terkini. Ini akan mengemas kini status taksiran cukai anda sekarang.

Apa yang Harus Dilakukan Sekiranya Anda Meninggalkan, Meletak jawatan atau Bersara Sebelum Tarikh Akhir Pemberitahuan Cukai Pendapatan

Sekiranya anda layak untuk Potongan Cukai Bulanan (MTD), dan anda meninggalkan negara ini, bersara atau mengundurkan diri sebelum 30 April (Tarikh Akhir Pengembalian Cukai Pendapatan), maka anda tidak perlu mengemukakan penyata cukai pendapatan.

Sebagai contoh, jika anda keluar, bersara atau mengundurkan diri pada bulan November 2016, anda tidak perlu mengemukakan penyata cukai pendapatan 2016 (yang akan dijelaskan pada akhir April 2017).

Tetapi jika tarikh pemergian, pengunduran diri, atau penamatan adalah pada tahun 2017, katakan pada 31 Mac 2017, maka anda mesti menyerahkan penyata cukai pendapatan 2016 anda (akan dihantar sebelum 30 April 2017). Ini adalah untuk menyatakan pendapatan anda untuk tempoh 1 Januari 2017 hingga 31 Mac 2017.

Sekiranya Anda Tidak Layak Mendapat MTD

Sekiranya anda TIDAK layak untuk pemotongan cukai bulanan (MTD), maka anda perlu mengemukakan penyata cukai pendapatan anda untuk tahun-tahun sebelumnya DAN tahun semasa pemergian, pengunduran diri atau persaraan anda.

Bagaimana Sekiranya Permohonan Pelepasan Cukai Anda Ditangguhkan?

Kelewatan menghantar permohonan pelepasan cukai boleh dikenakan denda. Walaupun LDHN akan membuat majikan bertugas, adalah juga tanggungjawab anda untuk memastikan perkara ini tidak berlaku. Dan dengan berbuat demikian, anda akan mendapat wang secepat mungkin.

Jadi, apa hukumannya?

Denda tersebut akan dikenakan denda antara MYR 200 hingga MYR 20,000 dan penjara sehingga enam bulan.

LHDN mungkin mengambil tindakan undang-undang terhadap majikan yang gagal membayar cukai tertunggak seperti di Surat Pelepasan Cukai. Jadi ini bukan perkara ketawa.

Panduan Cukai untuk Pendatang

Isu Pajak Malaysia untuk Ekspatriat dan Bukan Pemastautin

Sekiranya anda seorang Ekspatriat atau Pekerja Asing yang bekerja di Malaysia, tetapi masih tidak yakin dengan keperluan Cukai Pendapatan Malaysia, baca artikel ini yang menyenaraikan semua perkara yang mesti anda ketahui mengenai keperluan cukai di negara.

Berapa Lama LHDN Memproses Permohonan Saya?

Sekiranya anda menyerahkan semua dokumen yang diperlukan dan tidak ada pertanyaan lebih lanjut, LHDN akan memproses dan mengeluarkan Surat Pelepasan Cukai dalam sepuluh hari bekerja.

Adakah Anda Perlu Menutup Fail Cukai Anda?

Sekiranya anda meninggalkan negara ini dengan baik atau akan bersara dan tidak akan menerima pendapatan bercukai pada masa akan datang, anda harus menutup fail cukai anda.

Memohon secara bertulis ke pejabat LDHN yang mengendalikan fail anda (dengan syarat tidak ada wang tertunggak kerana LHDN) dan minta fail cukai anda ditutup.

Sekiranya Anda Seorang Pendatang atau Meninggalkan Negara

Pendapatan Tambahan Selepas Tarikh Berlepas Anda

Sekiranya anda berhak mendapat pembayaran bonus atau gaji tambahan setelah tarikh berlepas, anda diminta untuk menyatakan pendapatan ini, yang mungkin dikenakan cukai.

Pembatalan Pas Pekerjaan

Pas pekerjaan atau pas lawatan profesional anda mesti dibatalkan sebelum anda meninggalkan negara ini.

Kirimkan permohonan anda (dilakukan oleh majikan anda) untuk membatalkan pas dalam satu bulan dari tarikh keberangkatan anda.

Adakah Anda Ada Komen?

Sekiranya anda mempunyai komen mengenai panduan pelepasan cukai ini di Malaysia, atau anda ingin berkongsi pengalaman anda mengenai pelepasan cukai, beritahu saya di komen di bawah.

Sorakan.

Notis Penting mengenai Soalan Anda

Terdapat beberapa keadaan di mana soalan yang disiarkan di sini sudah dijawab dalam pertanyaan sebelumnya oleh pembaca lain ATAU jawapannya sudah ada dalam artikel.

Oleh itu, saya tidak akan menjawab soalan-soalan tersebut.

Saya juga TIDAK akan menjawab sebarang pertanyaan yang anda hantar melalui e-mel. Sebarang pertanyaan, sila hantarkan melalui kotak komen.

Terima kasih kerana memahami.

Soalan & Jawapan

Soalan: Bolehkah saya membiarkan seseorang menjaga pelepasan cukai saya sejak saya keluar dari Malaysia?

Jawapan: Ya, anda boleh melantik ejen untuk menangani perkara ini untuk anda.

Soalan: LHDN meminta saya untuk meminta HR saya untuk surat ditanggung cukai (cukai ditanggung oleh saya) tetapi HR tidak mahu memberikannya. Adakah saya benar-benar memerlukan surat untuk meneruskan pembayaran balik cukai?

Jawapan: Saya tidak faham mengapa HR anda menolak permintaan ini. LHDN mungkin memerlukannya untuk mengesahkan jumlah yang dibayar kerana ada kes di mana jumlah tersebut walaupun ditolak dari gaji anda, tidak dibayar kepada LHDN.

Soalan: Adakah ekspatriat Malaysia perlu melakukan pelepasan cukai?

Jawapan: Ya, ketika anda mengundurkan diri untuk bekerja di luar, atau ketika anda akan bersara.

Soalan: Bolehkah kita pergi ke mana-mana pejabat LHDN untuk mendapatkan surat pelepasan cukai atau hanya yang menyimpan fail cukai kita?

Jawapan: Saya rasa anda harus pergi ke pejabat Hasil Dalam Negeri Malaysia yang menyimpan fail cukai anda.

Soalan: Saya mempunyai soalan mengenai pelepasan cukai di Malaysia. Saya telah menyerahkan semua dokumen pelepasan cukai saya pada 18 Dis 2018. Mulai 4 Jan 2019, saya masih belum menerima Surat Pelepasan Cukai. Bagaimana saya dapat memeriksa perkara ini dan dengan siapa saya harus bercakap?

Jawapan: Beri mereka 14 hari bekerja untuk membalas. Jika tidak, pergi ke pejabat tempat anda menghantar borang anda.

Soalan: Bagaimana jika syarikat saya menangguhkan pelepasan cukai saya di Malaysia? Adakah terdapat cara untuk saya mengadu kepada LHDN dan mengelakkan hukuman?

Jawapan: Anda boleh mengemukakan aduan anda tetapi tidak semestinya tanpa hukuman

Soalan: Saya telah menyerahkan semua dokumen yang diperlukan kepada LHDN untuk pelepasan cukai saya, tetapi saya tidak mendapat balasan setelah empat belas hari bekerja. Apa patut saya buat?

Jawapan: Sekiranya anda tergesa-gesa, kunjungi mereka dan bawa semua dokumen yang diperlukan.

Soalan: Bagaimana jika penamatan segera? Tidak ada cara untuk mengemukakan pelepasan cukai dalam 30 hari.

Jawapan: Maksud anda syarikat anda memberikan notis penamatan 24 jam? Kemudian berikan surat ini kepada LHDN sebagai bukti

Soalan: Saya tidak akan meneruskan pekerjaan, dan hari terakhir saya adalah pada 15 Julai. Dalam tempoh ini, saya akan kembali ke India untuk mendapatkan rawatan perubatan untuk isteri saya (18 hari). Adakah saya layak mendapat sebarang potongan cukai? (182 hari tidak selesai).

Jawapan: Sebarang pendapatan dikenakan cukai, jadi anda perlu mengemukakan penyata cukai sebelum tarikh keberangkatan anda.

Soalan: Pas pekerjaan saya dibatalkan, tetapi cukai pendapatan saya tidak dijelaskan. Bolehkah saya masih tinggal di Malaysia secara sah?

Jawapan: Sekiranya visa anda telah tamat, anda tidak boleh tinggal di negara ini secara sah.

Soalan: Sekiranya saya telah melakukan pelepasan cukai di LHDN, tetapi kerana beberapa sebab hari terakhir saya telah diperpanjang dua bulan lagi, apakah dokumen yang perlu saya siapkan untuk dihantar semula?

Jawapan: Sama seperti sebelumnya, tetapi sekarang untuk melampirkan surat dari majikan anda untuk menjelaskan pelanjutannya. Lanjutan dua bulan ini mesti berada dalam tempoh visa kerja anda.

Soalan: jika saya kehilangan salinan pelepasan cukai, bagaimana saya boleh mendapatkannya dari LHDN?

Jawapan: Sekiranya anda mendaftar dalam talian, anda boleh mencetak semula dari akaun anda. Jika tidak, anda perlu meminta salinan lain dari LHDN

Soalan: Saya mendapat Surat Izin Cukai dari LHDN. Visa saya akan tamat pada 15 Disember 2018. Adakah saya masih perlu membatalkan Pas Pekerjaan saya?

Jawapan: Sekiranya anda tidak akan bekerja di sini lagi, maka anda seharusnya.

Soalan: Saya mula bekerja di Malaysia pada 1 Nov 2018 (pas pekerjaan) dan mengundurkan diri dan hari bekerja terakhir adalah pada 29 Disember. Adakah saya masih perlu membayar cukai kerana saya bekerja kurang dari 60 hari?

Jawapan: Ya, anda dikecualikan daripada cukai.

Soalan: Saya mempunyai jurutera dari ibu pejabat saya di Perancis yang bekerja di Sabah. Mereka bekerja di bawah Pas Lawatan Profesional, dan dibayar di Perancis. Adakah mereka bertanggungjawab membayar cukai pendapatan di Malaysia?

Jawapan: Sekiranya tidak ada pendapatan yang diperoleh dari Malaysia, maka tidak.