Isi kandungan:
- Jenis-Jenis Cukai di Perancis
- TVA
- Cukai pendapatan
- Kadar Cukai Pendapatan Perancis untuk tahun 2009
- Cukai korporat
- Cukai Perniagaan
- TIPP
- Cukai Sosial
- Sumber Hasil Cukai untuk CSG, CRDS, PS, dan RSA
- Cukai Tempat Tinggal
- Cukai Harta Tanah
- Cukai Harta
- Lesen TV
- Cukai harta pusaka
- Cukai Kekayaan
Sekiranya anda baru tinggal di Perancis atau bercadang untuk pindah ke Perancis, anda mungkin tertanya-tanya mengenai asas-asas cukai di Perancis. Cukai di Perancis cukup mudah difahami setelah anda mengetahui tentang apa yang dikenakan cukai dan cara-cara di mana ia dikenakan cukai.
Anda mungkin pernah mendengar bahawa cukai di Perancis jauh lebih tinggi daripada di Amerika Syarikat. Ini benar, tetapi ingat faedah tinggal di Perancis yang dimungkinkan oleh wang cukai ini.
Selain daripada manfaat sosial untuk tinggal di Perancis, seperti sistem penjagaan kesihatan Perancis, yang dianggap sebagai salah satu yang terbaik di dunia, Perancis secara konservatif secara fiskal dibandingkan dengan banyak negara lain. Kerajaan Perancis dapat menyimpan lebih banyak wang dalam simpanan untuk perkara-perkara seperti krisis ekonomi yang mungkin berlaku, generasi warganegara yang akan datang, atau bahkan jika ada malapetaka yang dahsyat.
Jenis-Jenis Cukai di Perancis
Sebilangan besar hasil cukai di Perancis berasal dari TVA, cukai pendapatan, cukai korporat, dan TIPP (cukai ke atas petroleum / petrol). Terdapat juga empat jenis cukai sosial yang dikenali sebagai CSG, CRDS, PS, dan RSA. Cukai lain di Perancis termasuk ISF dan hadiah dan harta pusaka. Terdapat juga banyak cukai tempatan yang merangkumi cukai harta tanah ke atas bangunan ( cukai foncière sur les propriétés bâties ), cukai harta tanah di atas tanah yang belum dibangunkan ( cukai foncière sur les propriétés non bâties ), cukai tempat tinggal, dan cukai perniagaan.
TVA
Anda mungkin menganggap TVA sebagai cukai penjualan, tetapi sebenarnya sangat berbeza. TVA bermaksud taxe sur la valeur ajoutée yang bermaksud "cukai nilai tambah." Ini adalah cukai yang sangat biasa di seluruh Eropah. Sekiranya anda biasa dengan konsep PPN, anda tahu bagaimana TVA berfungsi. Pada asasnya, TVA berfungsi dengan mengenakan cukai hanya pada nilai yang ditambahkan pada sesuatu semasa peringkat pengeluaran.
Di AS, cukai jualan dikira pada keseluruhan harga pembelian yang sangat berbeza. TVA di Perancis adalah 19.6%. Ini mungkin kelihatan curam, tetapi ingat hanya nilai tambah semasa pengeluaran dikenakan cukai dan BUKAN harga pembelian penuh.
Satu perkara yang sangat baik mengenai TVA adalah bahawa cukai tersebut dapat dilihat pada harga apa sahaja yang anda beli. Di AS, cukai jualan dikira semasa urus niaga yang menjadikan proses pengiraan jumlah kos yang anda ada di keranjang belanja anda menjadi sukar.
Cukai pendapatan
Cukai pendapatan ( impôt sur le revenu atau IR) di Perancis sama dengan cukai pendapatan di AS kerana kadar cukai yang dikenakan berdasarkan pendapatan bersih setelah pelbagai potongan dikenakan. Kadar cukai berbeza-beza berdasarkan pendapatan yang sangat serupa dengan apa yang kita orang Amerika sebut "kurungan cukai." Anda dapat melihat contoh kurungan cukai di Perancis dalam jadual di bawah.
Kadar cukai berubah-ubah dan berdasarkan kebanyakan jenis pendapatan, tetapi ada beberapa jenis pendapatan yang dikenakan kadar tetap seperti keuntungan modal. Cukai pendapatan untuk tahun sebelumnya akan jatuh tempo pada 15 September sedangkan di Amerika cukai biasanya akan jatuh tempo pada 15 April.
Kadar Cukai Pendapatan Perancis untuk tahun 2009
| Pendapatan yang boleh dikenakan cukai | Kadar cukai |
|---|---|
|
Kurang daripada € 5,875 |
0% |
|
€ 5,875 hingga € 11,720 |
5.5% |
|
€ 11,720 hingga € 26,030 |
14% |
|
€ 26,030 hingga € 69,783 |
30% |
|
€ 69,783 + |
40% |
Cukai korporat
Di Perancis, kadar cukai tahunan standard bagi syarikat adalah 33.1% dan terpakai untuk semua keuntungan yang dibuat di Perancis oleh sebuah syarikat. Pendapatan bercukai untuk dapat dikira dengan mengetahui perbezaan antara keuntungan kasar dan kos dan sebarang potongan. Pendapatan korporat di Perancis dikira dengan mengetahui perbezaan antara keuntungan kasar dan kos ditambah dengan pemotongan. Cukai korporat ini dikenali sebagai imp ô t sur les Sociétés , tetapi lebih sering dipanggil IS.
Cukai Perniagaan
Cukai perniagaan, taxe professionnelle , adalah cukai tahunan yang perlu dibayar setiap tahun oleh mereka yang tinggal di Perancis dan bekerja sendiri. Bergantung pada jenis pekerjaan yang dilakukan oleh pekerja sendiri, terdapat beberapa pengecualian yang boleh dibuat. Kadar cukai perniagaan dikendalikan oleh pemerintah tempatan dan dengan itu sangat berbeza di seluruh Perancis.
Grafik yang menunjukkan hasil cukai Perancis
Pahpaha, CC-BY-SA, melalui Wikipedia
TIPP
TIPP, singkatan dari taxe intérieure sur les produits pétroliers, adalah cukai kadar tetap yang dikenakan untuk produk petroleum. Produk ini boleh merangkumi bahan bakar motor, bahan bakar pemanasan, gas asli, dan elektrik. Produk petroleum di Perancis tertakluk kepada TIPP dan TVA.
Cukai Sosial
Terdapat empat jenis cukai sosial (CSG, CRDS, PS, dan RSA.) Setiap jenis mempunyai tujuan yang berbeza. Lihat carta di bawah untuk sumber pendapatan dan kadar cukai untuk setiap program sosial.
CSG, sumbangan sociale généralisée , mungkin merupakan jenis cukai sosial yang paling terkenal kerana pendapatannya diperuntukkan kepada anggaran keselamatan sosial. Ia membiayai faedah sosial seperti Elaun Keluarga Nasional dan Dana Solidariti. CSG dibayar oleh mereka yang tinggal di Perancis dan mendapat manfaat daripada insurans kesihatan wajib Perancis.
Tujuan CRDS, sumbangan au remboursement de la dette sociale, adalah untuk membayar hutang jaminan sosial dan mempunyai kadar 0.5% tanpa mengira pendapatan. PS, prélèvement sociale sumbangan tambahan , adalah cukai sosial yang dikenakan ke atas pelaburan, anuiti, pendapatan sewa, dan keuntungan modal.
Perancis mempunyai program yang serupa dengan sistem kesejahteraan AS yang disebut RMI, di mana penduduk Perancis yang sakit, kurang upaya, atau mereka yang berpendapatan sangat rendah dapat menerima wang pemerintah untuk hidup. Ramai orang merasakan bahawa sistem ini menghukum mereka yang akhirnya dapat memperoleh pekerjaan kerana mereka akan kehilangan faedah RMI. Oleh kerana itu, sebuah program bernama RSA dikembangkan untuk memastikan mereka yang mengambil pekerjaan, mendapat keuntungan dari melakukannya. RSA, atau Revenu de Solidarité Active, berfungsi dengan memastikan pekerja yang sebelumnya berada di bawah sistem RMI sebagai tambahan kepada pendapatan yang diperoleh.
Sumber Hasil Cukai untuk CSG, CRDS, PS, dan RSA
| Program Sosial | Kadar Upah / Gaji | Kadar Pencen / Persaraan | Kadar Pelaburan, Keuntungan Modal, dll… |
|---|---|---|---|
|
CSG |
7.5% |
6.6% |
8.2% |
|
CRDS |
0.5% |
0.5% |
0.5% |
|
PS |
0% |
0% |
2.3% |
|
RSA |
0% |
0% |
1.1% |
Cukai Tempat Tinggal
Cukai tempat tinggal, atau tax d'habitation , adalah cukai tahunan yang perlu dibayar oleh mereka yang mendiami kediaman sama ada mereka memiliki harta itu atau tidak. Sekiranya anda menggunakan harta tanah hanya dalam waktu yang singkat setiap tahun, sebagai contoh, jika harta tanah tersebut merupakan rumah kedua, anda mungkin dikecualikan daripada membayar cukai kediaman ke atas harta tersebut.
Sekiranya anda memiliki harta dan menyewanya kepada orang lain, penyewa adalah orang yang bertanggungjawab untuk cukai tempat tinggal. Oleh kerana ini adalah salah satu daripada banyak cukai yang dikendalikan oleh pemerintah tempatan, kadar cukai berbeza di seluruh Perancis. Secara amnya, cukai ditentukan oleh ukuran harta tanah, keadaannya, dan lokasinya.
Cukai Harta Tanah
Semasa anda membeli harta tanah di Perancis, anda akan diminta untuk membayar yuran Pendaftaran Tanah Perancis yang biasanya 0.615% dari harga harta tanah yang telah anda beli. Walau bagaimanapun, ini adalah satu-satunya cukai ke atas harta tanah di Perancis.
Terdapat juga cukai dari pemerintah daerah yang perlu dibayar ketika harta tanah dibeli seperti cukai jabatan dan cukai komunal. Setelah semuanya dikatakan dan dilakukan (setelah pendaftaran tanah dan semua cukai tempatan dibayar), anda akan membayar kira-kira 5% dari nilai harta tanah dalam cukai.
Cukai Harta
Tidak seperti cukai tempat tinggal, cukai harta tanah dikenakan kepada mereka yang memiliki harta tanah. Kerajaan tempatan mengawal kos cukai harta tanah, sehingga sangat berbeza di seluruh Perancis. Cukai tahunan ini, yang dikenali sebagai pajake foncière , dinyatakan serupa dengan cukai tempat tinggal yang biasanya ditentukan oleh ukuran harta tanah, keadaannya, dan lokasinya.
Lesen TV
Saya ingin memasukkannya kerana ini, sebagai orang Amerika, saya rasa agak pelik. Sekiranya anda mempunyai televisyen, anda mesti mempunyai lesen untuknya.
Lesen TV, la redevance audiovisuelle , akan diperbaharui setiap tahun dan biasanya dibayar dengan cukai tempat tinggal. Yang kos lesen yang berubah setiap tahun (ia adalah € 121 pada tahun 2010.) Kos lesen televisyen meliputi semua televisyen di rumah anda, jadi jangan bimbang, anda tidak membayar untuk lesen untuk setiap TV.
Sekiranya anda memiliki televisyen, anda akan diminta melesenkannya setiap tahun.
Cukai harta pusaka
Cukai warisan, droits de succession et de donation , dikenakan ke atas aset si mati ketika aset tersebut diserahkan kepada benefisiari. Agar cukai dapat dilaksanakan, orang yang meninggal mestilah menjadi penduduk Perancis pada tarikh kematiannya, benefisiari mestilah pemastautin Perancis sekurang-kurangnya enam dari sepuluh tahun terakhir, dan aset tersebut mestilah Bahasa Perancis. Kadar cukai warisan sangat bergantung pada nilai warisan dan hubungan antara dermawan dan si mati. Cukai serupa yang dikenakan di Amerika Syarikat adalah isu kontroversial.
Cukai Kekayaan
Cukai ke atas kekayaan, yang dikenali sebagai ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ) hanya dikenakan untuk orang kaya di Perancis. ISF digunakan untuk membiayai program sosial RMI. Mereka yang tinggal di Perancis dikenakan cukai ke atas semua aset yang dimiliki, tanpa mengira negara di mana aset tersebut dipegang. Mereka yang tinggal di luar Perancis, tetapi mempunyai aset di Perancis, hanya dikenakan cukai ke atas aset Perancis. Cukai ini, yang berlaku untuk penduduk yang sangat kecil dan membawa jumlah pendapatan yang agak kecil sangat kontroversial. Di Amerika Syarikat, terdapat cukai yang serupa ke atas kekayaan yang juga merupakan isu kontroversi.
Nampaknya ada banyak cukai yang perlu dibayar di Perancis, tetapi banyak cukai yang dikenakan hanya untuk kumpulan orang atau entiti tertentu. Contohnya, jika anda bekerja di sebuah syarikat di Perancis dan menyewa sebuah apartmen, anda tidak akan membayar cukai korporat, cukai perniagaan atau cukai harta tanah.